遂寧市審計局

關于遂寧市2021年度市級預算執行和其他財政收支審計情況的公告

根據市委、市政府決策部署，市審計局依法審計了2021年度市級預算執行和其他財政收支情況。并按照有關法律規定和市人大常委會安排，于2022年7月29日市八屆人大常委會第九次會議審議通過了審計情況報告，現予公告如下：

2021年，面對經濟下行壓力增大、疫情持續沖擊等諸多風險挑戰，在市委、市政府的堅強領導下，市級各部門堅持穩中求進工作總基調，認真執行市七屆人大七次會議有關決議，搶抓成渝地區雙城經濟圈建設重大機遇，扎實做好“六穩”“六?！惫ぷ?，全年主要目標任務較好完成，“十四五”實現良好開局。

——增強財政保障能力，確保財政平穩運行。2021年，全市完成一般公共預算收入91.68億元，增長14.7%，其中市級完成40.39億元，增長8.2%；爭取中省轉移支付資金154億元，一般公共預算支出突破280億元，有效增強財政統籌調控能力。

——保障重點領域支出，護航經濟高質量發展。統籌各類財政資金，持續加大對城市能級提升、基礎設施完善、基本民生保障的投入，扎實辦好31件民生實事，實施藏糧于地、藏糧于技戰略，重點支持基層“三?！?、生態環保、鄉村振興等重點領域，推動經濟社會健康穩定發展。

——從嚴控制地方債務，防范重大經濟風險。建立健全政府舉債融資機制，嚴格政府債務預算管理和限額管理，及時足額償還市級到期政府債務本息。2021年末，市級政府債務總額嚴格控制在市人大審查批準的政府債務限額內，風險總體可控。

——健全審計整改機制，全力提升整改質效。建立健全審計整改十項機制，壓緊壓實問題整改主體責任，實施“清單制+責任制+銷號制”，強化審計整改規范化建設。上年《審計工作報告》要求整改的120項問題，已完成整改117項，有3項正在整改，促進增收節支2.56億元。

一、財政預算執行和決算草案審計情況

重點審計了2021年度市級預算執行和決算草案編制情況。決算報表反映：2021年市級一般公共預算收入總量102.47億元、支出總量101.52億元，結轉下年0.95億元；市級政府性基金收入總量122.38億元、支出總量111.13億元，結轉下年11.25億元；市級國有資本經營收入總量1.55億元、支出總量1.55億元，當年無結余；市級社會保險基金收入總量74.45億元、支出總量32.86億元，結轉下年41.59億元。從審計情況看，財政部門認真落實積極財政政策，財政運行總體平穩，但也存在以下主要問題。

（一）決算草案個別事項編報不夠準確。2021年，市財政局安排國有企業注冊資本金5.4億元，由于企業未及時辦理工商變更手續，導致年度決算報表少反映股權投資5.4億元。

（二）預算收支管理不夠規范。2021年末，市級財政（含市直園區，下同）有預算收入20029.2萬元未及時繳入國庫。

（三）專項資金分配不夠及時合理。27項上級專項轉移支付資金分配時間超過30天；4項共管專項資金分配缺乏任務清單、分配標準等。

（四）預算資金績效管理有待加強。一是未使用預算績效評價管理信息平臺，績效管理信息化程度不高。二是未設定分領域、分行業、分層次的特性指標，績效指標體系不完善。三是未嚴格執行績效結果運用反饋機制，評價結果運用不理想。

（五）清理盤活存量資金不夠到位。違規將不應專戶存儲的預算資金實撥至財政專戶，有7104.49萬元結存時間超過一年以上；2021年收回的存量資金中，有1256.14萬元未及時統籌繳入國庫。

（六）對新增債券資金監管不夠。由于前期準備不充分或進度緩慢等原因，有87825萬元專項債券資金閑置1年以上；個別專項債券資金未轉入專戶進行管理。

（七）個別專項資金制度建設滯后，修訂不及時。安全生產及應急救援能力提升資金未制定管理辦法；2017年出臺的《遂寧市安全生產獎勵資金使用管理辦法》，部分條款與現行嚴肅財經紀律的規定有沖突，但至今仍未修訂。

二、市級部門預算執行審計情況

2021年，采用“數據分析全覆蓋+重點審計+疑點核實”相結合的方式，對181個市級部門預算單位進行審計，發現在預決算編報、預算執行等方面需持續加力。

（一）部門預決算編制水平有待提高。有123個預算單位2021年預算報表中的上年結轉結余和2020年決算報表年末金額不一致。其中74個預算單位少編財政撥款結轉結余11050.03萬元，22個預算單位多編財政撥款結轉結余305.8萬元；78個單位少編非財政撥款結轉結余3842.89萬元，7個單位多編非財政撥款結轉結余780.86萬元。

（二）項目資金預算執行進度緩慢。2021年執行進度未達100%的項目支出有1003項，其中有138項支付進度低于50%、221項支付進度為0。

（三）違規使用預算資金。市水利局超范圍使用專項資金157.73萬元。市應急局和市衛生健康委違規在項目資金中列支基本支出56.07萬元。市機關事務管理局和市衛生健康委未按合同約定提前支付工程進度款169.53萬元。

（四）其他方面存在的問題。市應急局年終無依據調整賬務，涉及金額56.83萬元。原市鐵建辦借給蓬溪縣的達成鐵路征拆款110萬元，掛賬近16年仍未收回。

三、重點專項資金審計情況

（一）土地出讓收入專項審計情況。重點審計了市級（含市直園區）、船山區、射洪市、大英縣2018年以來土地出讓收支情況，發現部分宗地應征未征土地出讓價款及違約金64766.39萬元、超范圍列支土地出讓收入123134.49萬元、土地出讓收入56508.30萬元未及時繳入國庫、射洪市和大英縣未足額計提基金收入65843.79萬元等主要問題。

（二）重大民生水利項目審計情況。重點對安居區三仙湖水庫、大英縣祥鳳寨水庫、射洪市群英水庫（擴建）3個重大民生水利工程建設管理和資金使用情況進行審計，發現存在以下主要問題。

1.水利發展規劃設計任務未完成。三個項目均未按照“十三五”水利發展規劃要求如期完成建設任務，建設進度滯后；均未開展水庫蓄水驗收等工作，城鄉供水和防汛抗旱作用難以發揮；農業灌溉工程“最后一公里”未及時規劃配套，后續灌區水資源利用與糧食生產布局不匹配。

2.項目建設管理不規范。三個項目均未按規定編制項目建議書和項目建設方案，并報主管部門審批；祥鳳寨水庫尚未取得建設用地批復手續；群英水庫超概算投資10090.69萬元；部分參建單位履約不到位，未及時提供設計文件或未履行技術負責人變更手續等；2021年三仙湖水庫建設管理費總額超支186.32萬元。

3.未嚴格執行移民安置規劃。群英水庫移民安置進度嚴重滯后，超過計劃時間6年仍未完成；祥鳳寨水庫將規劃區域外的6個村組納入安置范圍，多支拆遷安置資金149.44萬元。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

重點對新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民、遂潼快捷通道項目協同推進、政務服務“一網通辦”等方面的政策貫徹落實情況進行審計。

（一）新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民審計情況。重點關注了困難群眾救助補助資金、基本公共衛生服務補助資金、醫療服務與保障能力提升補助資金、車輛購置稅收入補助地方資金4類資金，發現存在部分直達資金使用進度緩慢、個別直達資金未及時分配使用、直達資金監控管理平臺使用不規范等主要問題。

（二）遂潼快捷通道項目建設推進審計情況。重點關注了項目協同推進、建設管理、建設要素保障以及其他相關政策措施落實情況，發現存在項目推進緩慢、應退未退涉企保證金209.46萬元、拖欠民營企業工程進度款414.34萬元等主要問題。

（三）政務服務“一網通辦”工作審計情況。重點關注了應用四川一體化政務服務平臺情況，發現存在“一件事一次辦”等部分重點改革事項推進緩慢、“臨時占用城市道路設置攤點的許可”等部分行政審批服務事項未實現在線辦理、電子證照實時歸集推進緩慢、部分辦件數據不真實、相關部門數據資源共享不充分等主要問題。抽查發現，市公積金中心因未實現與市房管局政務數據共享，有11名繳存職工通過提供虛假資料騙提住房公積金。

五、國有資源資產管理審計情況

（一）企業國有資產審計情況。重點圍繞國家糧食安全對遂寧市國豐糧油有限公司（以下簡稱國豐公司）購銷情況進行專項審計，發現存在會計信息失真、庫存糧油不實、違規出借資金、逾期貨款清收不力、未及時盤活閑置資產等主要問題。

（二）行政事業性國有資產審計情況。重點對相關行政事業性資產管理使用情況開展審計，發現9個單位固定資產賬實不符、41個單位計算機登記管理不規范、18個單位辦公用房登記管理不規范、4個單位20個在建工程未及時轉入固定資產核算、1個單位信息化資產登記管理不規范、1個單位信息化建設項目驗收不規范或建成后閑置等主要問題。

（三）國有自然資源資產審計情況。重點審計了遂寧經開區土地節約集約利用情況和大英縣耕地保護政策落實情況，發現存在以下主要問題。

1.遂寧經開區國土政策措施未按要求落實落細。未建立健全建設用地二級市場辦法及措施，未及時編制完成城市地下空間開發利用專項規劃，未按要求開展建設用地供后監管工作，工業用地基準地價更新公布不及時。土地增量控制與存量挖潛未達政策預期，與推行“增存掛鉤”政策目標存在較大差異。

2.大英縣未充分落實耕地嚴保嚴管要求。耕地保有量減少狀況未得到有效遏制，土地流轉監管不到位，流轉資格審查不嚴，違法占用耕地行為仍未得到根治，部分土地整治項目進展緩慢。

六、固定資產投資審計情況

（一）公共工程造價控制專項審計調查情況。重點審計了市代建中心組織實施的14個公共工程的合同管理、變更管理、資金管理和相關責任主體履職盡責等方面的情況，發現存在以下主要問題。一是合同訂立不規范，改變了招標文件實質性內容。有2個項目施工合同比招標文件多增加了工程進度款支付節點；有2個項目施工合同加大了工程進度款的支付比例。二是設計變更及經濟技術簽證審批脫節，1637項設計變更和技術簽證沒有按內控制度規定的審批程序進行審批。三是個別項目設計變更未按規定報送財政評審即實施建設。

（二）重點投資項目跟蹤審計情況。重點對遂寧南壩機場遷建項目2021年度推進情況進行階段性跟蹤審計，發現存在建設項目整體推進緩慢、建設單位管理費超過總額控制數、建設單位未按規定及時繳納合同印花稅6.78萬元、施工單位未按規定繳納農民工工資保證金219.37萬元、部分工程已開工仍未取得施工許可證及保證金到期未及時續保等主要問題。

七、建議意見

（一）進一步增強預算約束剛性。一是細化量化“過緊日子”要求，進一步壓減一般支出和非剛性、非重點項目支出，科學合理編制預算；二是強化預算對執行的剛性約束，嚴格做到無預算不支出；三是強化預算執行，加快三仙湖和祥鳳寨水庫等重點項目建設和預算執行進度，促進財政資金提質增效。

（二）全面實施預算績效管理。一是建立健全績效管理制度和績效指標評價體系，全面推行預算與績效管理一體化；二是實行預算績效全過程管理，嚴把“事前、事中、事后”三道關，形成績效管理閉環機制；三是強化績效評價結果運用，堅持“花錢必問效、低效必問責”，對損失浪費問題追責問效。

（三）防范化解重點領域突出風險隱患。一是重點防范化解地方政府債務風險，加大違規舉債追責問責力度，有效遏制新增政府隱性債務；二是建立健全國有企業債務動態監管機制，對國有企業融資舉債嚴格審核把關，嚴密防范銀行信貸等債務違約風險；三是進一步壓實耕地保護嚴保嚴管責任，加強農田水利建設，確保農田就是農田，切實保障糧食安全。

2022年是我國踏上全面建設社會主義現代化國家、向第二個百年奮斗目標進軍新征程的重要一年。市審計局將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實黨中央、國務院和省委、省政府重大決策部署，在市委的領導下，嚴格履行審計監督職責，自覺接受人大監督，統籌抓好疫情防控和經濟社會發展，對標趕超、創新實干、奮勇爭先，為遂寧筑“三城”興“三都”、加速升騰“成渝之星”保駕護航，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開。

特此公告

遂寧市審計局

2022年8月18日